聚焦 | 三分鐘新加坡稅務(wù)制度大解析!新加坡公司成為注冊(cè)地“新寵”的秘密

新加坡政府非常親商,出臺(tái)了不少稅收優(yōu)惠政策,輔以極高的辦事效率,因此吸引了全球投資者在新加坡注冊(cè)公司,拓展商業(yè)版圖。在稅收上新加坡有哪些特點(diǎn)呢?
 
(圖源:unplash)
 
新加坡稅收特點(diǎn)
 
單一稅制
 
美國(guó)、中國(guó)等國(guó)家,稅種多,采用全球征稅的原則。
 
而新加坡的稅種少,稅率低,采取屬地征稅原則,且是單一稅制。例如,新加坡公司繳納所得稅后,公司股東收到的分紅,在新加坡。
 
低稅率
 
新加坡公司所得稅率0-17%(中國(guó)25%),新加坡個(gè)人所得稅率最高22%(中國(guó)45%),并且有一系列的稅務(wù)減免優(yōu)惠。
 
政策
 
在新加坡,對(duì)從海外獲得的資本收益、股息或收入,在繼承或贈(zèng)與中取得的資產(chǎn)。
 
豁免雙重征稅
 
新加坡與70多個(gè)國(guó)家簽訂豁免雙重征稅協(xié)定,從國(guó)外收入和資產(chǎn)中受益的公司和個(gè)人只被征稅一次。
 
新加坡主要稅種有哪些?
 
公司所得稅
 
新加坡采取屬地征稅原則,這意味著只有來(lái)自新加坡或在新加坡獲得的收入才被征稅。個(gè)人或公司在其他國(guó)家的收入不由新加坡征稅。公司所得稅稅率:17%。
 
根據(jù)公司成立時(shí)間和課稅年度,在新加坡注冊(cè)成立的公司,能夠享受大幅度的所得稅豁免,例如:前10萬(wàn)新幣利潤(rùn),所得稅全免,接下來(lái)20萬(wàn)新幣利潤(rùn),所得稅減免75%等等。
 
(圖源:pixabay)
 
個(gè)人所得稅
 
新加坡個(gè)人所得稅實(shí)行累進(jìn)稅率制,扣除額度和許多減免項(xiàng)目之外,個(gè)人所得稅稅率保持在0-22%之間。
 
免征個(gè)人所得稅:個(gè)人從海外獲得的資本收益、從海外獲得的收入、從新加坡公司獲得的分紅,在新加坡都。
 
包含眾多個(gè)稅減免項(xiàng)目:納稅居民有權(quán)就子女撫養(yǎng)費(fèi)、老人贍養(yǎng)費(fèi)、殘疾家人照顧費(fèi)、職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及公積金(CPF)繳款等十多項(xiàng)享受個(gè)人所得稅減免。
 
居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了臨時(shí)離境),一個(gè)納稅年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外國(guó)人(除了公司的董事收入另行規(guī)定外),屬于新加坡的納稅居民。
 
貨物和服務(wù)稅GST
 
在其他國(guó)家,GST通常被稱為增值稅(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡對(duì)消費(fèi)者購(gòu)買的商品或服務(wù)征收的間接稅。新加坡目前的GST稅率是7%,而且只對(duì)國(guó)內(nèi)消費(fèi)征稅,向外國(guó)消費(fèi)者出售的產(chǎn)品和服務(wù)免征GST稅。
 
關(guān)稅
 
新加坡對(duì)出口產(chǎn)品不征收關(guān)稅,但對(duì)石油產(chǎn)品、汽車、煙草產(chǎn)品和白酒等少數(shù)商品征收進(jìn)口關(guān)稅。這些稅是以特定于進(jìn)口類型的費(fèi)率征收的,或者以從價(jià)方式征收的,也就是說(shuō),按照所征稅的物品的價(jià)格按比例征收。
 
(圖源:freepik)
 
印花稅
 
印花稅適用于轉(zhuǎn)讓公司股份和不動(dòng)產(chǎn)的文件。新加坡的印花稅也較低,比如轉(zhuǎn)讓公司股份的印花稅為千分之二。
 
物業(yè)稅由房地產(chǎn)評(píng)估,由業(yè)主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年價(jià)值的百分比計(jì)算。法律對(duì)住宅用地、業(yè)主占用的財(cái)產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)和出租地產(chǎn)的稅收作了區(qū)分。
 
其他雜稅
 
新加坡還有一小部分其他雜稅,例如,外國(guó)工人稅、機(jī)場(chǎng)客運(yùn)服務(wù)費(fèi)。但在大多數(shù)情況下,在新加坡從事日常業(yè)務(wù)的個(gè)人或公司不會(huì)面臨任何額外的隱性稅收。
 
如何判斷是否需要在新加坡交稅?
 
這是由新加坡的屬地征稅原則決定的,新加坡只對(duì)在新加坡本地產(chǎn)生,或匯入新加坡的收入征稅。需要特別注意需要交稅的情況:
 
1、海外產(chǎn)生的收入是用于償還新加坡本土的債務(wù);
2、用于公司購(gòu)買設(shè)備或原料,且所購(gòu)資產(chǎn)帶入新加坡等情況
 
以上均等同收入?yún)R入新加坡,是要正常交稅的。
 
交稅不等于報(bào)稅,首先需要知道交稅和報(bào)稅不是一個(gè)概念,離岸經(jīng)營(yíng)新加坡公司也許不用交稅,但是報(bào)稅是一定要的,從合規(guī)的角度,只要符合以下條目中的1項(xiàng),就需要進(jìn)行做帳及報(bào)稅:
 
1、銀行賬戶已經(jīng)留下經(jīng)營(yíng)記錄;
2、海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄;
3、與新加坡客商發(fā)生購(gòu)銷關(guān)系;
4、在新加坡已經(jīng)聘請(qǐng)雇員;
5、容許或授權(quán)在新加坡使用專利,商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料;
6、容許或授權(quán)在新加坡使用不動(dòng)產(chǎn),收取租金,租賃費(fèi)等款項(xiàng);
7、委托在新加坡代銷;
8、其它得自或產(chǎn)生于新加坡的利潤(rùn)。
 
關(guān)于報(bào)稅和交稅這方面,經(jīng)常有企業(yè)混淆,錯(cuò)誤地認(rèn)為既然不用交稅了,那就是不用申報(bào)的,因?yàn)閳?bào)了也不用交錢呀。
 

百利來(lái)提醒大家千萬(wàn)不要有這種錯(cuò)誤的認(rèn)知,否則會(huì)面臨新加坡稅局的調(diào)查甚至產(chǎn)生巨額罰款,新加坡公司一定要進(jìn)行合規(guī)的經(jīng)營(yíng)方式。
 
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最后更新時(shí)間:2021-07-16 閱讀:74次

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