凡備案必報(bào)告！|對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告實(shí)施規(guī)程的注意要點(diǎn)

為加強(qiáng)對(duì)外投資事中事后監(jiān)管，推動(dòng)對(duì)外投資健康有序發(fā)展，商務(wù)部制定的《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告實(shí)施規(guī)程》已于7月1日開(kāi)始實(shí)施，本文中，百利來(lái)將為您解讀開(kāi)展對(duì)外投資在新規(guī)程方面需注意的要點(diǎn)。



對(duì)外投資備案要點(diǎn)1

適用對(duì)象：適用于所有在商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱商務(wù)主管部門(mén)）取得《企業(yè)境外投資證書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱《證書(shū)》）并開(kāi)展對(duì)外投資活動(dòng)的境內(nèi)投資主體（以下簡(jiǎn)稱投資主體）。

要點(diǎn)1：對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）如何進(jìn)行報(bào)告？

對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告工作實(shí)行分級(jí)分類管理。投資主體為中央企業(yè)和中央管理的其他單位，由其總部向商務(wù)部報(bào)告；投資主體為地方企業(yè)的，向投資主體所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。

注意！投資主體按照“凡備案（核準(zhǔn)）必報(bào)告”的原則履行其對(duì)外投資報(bào)告義務(wù)，按規(guī)定報(bào)告對(duì)外投資事前、事中、事后關(guān)鍵環(huán)節(jié)信息。

投資主體履行報(bào)告義務(wù)，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)程的規(guī)定，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供報(bào)告所要求的數(shù)據(jù)和信息。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)2

要點(diǎn)2：投資主體如何進(jìn)行查詢開(kāi)展報(bào)告？

投資主體應(yīng)登錄“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)”（ecomp.mofcom.gov.cn中）的對(duì)外投資合作信息服務(wù)，進(jìn)入“備案（核準(zhǔn)）報(bào)告”子模塊（以下簡(jiǎn)稱“子模塊”）開(kāi)展除第七條外的其他內(nèi)容的報(bào)告。

投資主體的境內(nèi)出資部分，應(yīng)在實(shí)際投資發(fā)生的次月，按照《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》要求，報(bào)送對(duì)外直接投資月度情況（FDIY1、FDIY2、FDIY6表）。

投資主體的境外出資部分，應(yīng)在實(shí)際投向境外最終目的地企業(yè)的次月，按照《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》要求，報(bào)送通過(guò)境外企業(yè)再投資月度情況（FDIY6表）。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)3

要點(diǎn)3：境外企業(yè)的投資主體對(duì)合規(guī)建設(shè)和投資障礙有哪些報(bào)告要求？

（一）境外企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況。信息需按照《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）半年報(bào)告表（一）》的格式填寫(xiě)；

（二）境外企業(yè)遇到投資障礙情況。信息需按照《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）半年報(bào)告表（二）》的格式填寫(xiě)。

投資主體應(yīng)于每半年后10個(gè)自然日內(nèi)通過(guò)子模塊完成上半年的報(bào)告工作。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)于每半年后15個(gè)自然日內(nèi)通過(guò)子模塊完成對(duì)本轄區(qū)投資主體上半年報(bào)告信息的匯總并提交商務(wù)部。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)4

要點(diǎn)4：經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)備案（核準(zhǔn)）中方投資額在1億美元及以上且中方實(shí)際控制的境外企業(yè)，投資主體如何進(jìn)行報(bào)送？

投資主體應(yīng)每半年報(bào)送以下信息：

（1）境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益；
（2）境外企業(yè)銷售收入（或營(yíng)業(yè)收入）金額；
（3）境外企業(yè)凈利潤(rùn)額；
（4）帶動(dòng)貨物進(jìn)出口額；
（5）境外企業(yè)從業(yè)人員數(shù)量（含中方、外方）；
（6）境外企業(yè)建設(shè)進(jìn)展情況。

投資主體應(yīng)于每半年后30個(gè)自然日內(nèi)通過(guò)子模塊完成信息報(bào)送，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)于每半年后45個(gè)自然日內(nèi)通過(guò)子模塊完成信息的審核并提交商務(wù)部。信息需按照《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）半年報(bào)告表（三）》的格式填寫(xiě)。如報(bào)告期內(nèi)境外企業(yè)沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資主體僅需填寫(xiě)上述（1）、（5）、（6）項(xiàng)信息。

在此要點(diǎn)中，“控制”是指：投資主體持有境外企業(yè)50%及以上的表決權(quán)的；或投資主體雖單獨(dú)持有的境外企業(yè)表決權(quán)不足50%，但通過(guò)與其他表決權(quán)持有人之間協(xié)議持有或行使50%及以上表決權(quán)的。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)5

要點(diǎn)5：通過(guò)商務(wù)部、財(cái)政部考核的境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)，除按照《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》要求報(bào)送信息外，實(shí)施企業(yè)作為投資主體還需報(bào)送境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)的哪些信息？

實(shí)施企業(yè)作為投資主體每半年還需報(bào)送境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)以下信息：

（1）實(shí)施企業(yè)重組或股東變化；
（2）建設(shè)用地變化；
（3）園區(qū)規(guī)劃變更；
（4）產(chǎn)業(yè)定位調(diào)整；
（5）促進(jìn)所在國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、履行社會(huì)責(zé)任等情況；
（6）其他需報(bào)告的情況。

實(shí)施企業(yè)應(yīng)于每半年后30個(gè)自然日內(nèi)通過(guò)子模塊向商務(wù)部報(bào)送信息。信息需按照《境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)半年報(bào)告表》的格式填寫(xiě)。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)6

要點(diǎn)6：投資主體開(kāi)展境外并購(gòu)，如何進(jìn)行備案報(bào)告？

投資主體開(kāi)展境外并購(gòu)的，除涉及競(jìng)標(biāo)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的免于披露或延遲披露的情形外，應(yīng)在達(dá)成并購(gòu)意向后5個(gè)自然日內(nèi)登錄子模塊，報(bào)告境外并購(gòu)事項(xiàng)前期情況。



對(duì)外投資備案要點(diǎn)7

要點(diǎn)7：對(duì)外投資如果屬于返程投資情形的，怎么進(jìn)行備案報(bào)告？

對(duì)外投資屬于返程投資情形的，投資主體僅需按照第七條的規(guī)定報(bào)告每個(gè)月度投向境外第一層級(jí)企業(yè)的實(shí)際投資額，不需履行本規(guī)程規(guī)定的其他報(bào)告義務(wù)。

此要點(diǎn)中，“返程投資”是指：投資主體將本地資金通過(guò)各種渠道流到境外，再以直接投資的形式將這些資金返回到本地經(jīng)濟(jì)體。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)8

要點(diǎn)8：投資主體投資的境外企業(yè)怎么備案？

投資主體投資的境外企業(yè)在中國(guó)駐當(dāng)?shù)厥梗I(lǐng)）館完成報(bào)到登記10個(gè)自然日內(nèi)，投資主體應(yīng)通過(guò)子模塊報(bào)告報(bào)到登記情況，同時(shí)掃描上傳經(jīng)使（領(lǐng)）館蓋章確認(rèn)的《境外中資企業(yè)（機(jī)構(gòu)）報(bào)到登記表》回執(zhí)聯(lián)。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)9

要點(diǎn)9：投資主體投資的境外企業(yè)遇到以下突發(fā)事件或重大不利事件時(shí)，如何進(jìn)行備案報(bào)告？

原則上應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)通過(guò)子模塊報(bào)告情況：

（1）發(fā)生重大生產(chǎn)安全事故的；
（2）發(fā)生暴恐襲擊、綁架事件的；
（3）發(fā)生社會(huì)治安、群體性事件的；
（4）出現(xiàn)重大衛(wèi)生疾病事件的；
（5）發(fā)生地震、洪水等自然災(zāi)害的；
（6）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、政變、政府違約、外匯管制的；
（7）出現(xiàn)重大負(fù)面輿論報(bào)道的；
（8）其他需要報(bào)告的情形。

注意！投資主體報(bào)告突發(fā)事件后，商務(wù)主管部門(mén)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)投資主體報(bào)告的突發(fā)事件進(jìn)行處理。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)10

要點(diǎn)10：投資主體什么時(shí)候終止報(bào)告工作？

投資主體自《證書(shū)》注銷之日起終止報(bào)告工作。投資主體取得《證書(shū)》兩年內(nèi)未實(shí)際開(kāi)展對(duì)外投資的，《證書(shū)》自動(dòng)失效。商務(wù)主管部門(mén)在系統(tǒng)中注銷該企業(yè)，并將《證書(shū)》失效情況通報(bào)外匯管理部門(mén)。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)11

要點(diǎn)11：投資主體投資的境外企業(yè)注銷后國(guó)內(nèi)備案該怎么辦？

投資主體投資的境外企業(yè)依投資目的地法律辦理注銷等手續(xù)后，應(yīng)向商務(wù)主管部門(mén)提交證明材料并辦理注銷手續(xù)。規(guī)程實(shí)施前尚未辦理注銷手續(xù)的，投資主體應(yīng)及時(shí)向商務(wù)主管部門(mén)提交證明材料并辦理注銷手續(xù)。

對(duì)外投資備案要點(diǎn)12

要點(diǎn)12：注意！投資主體未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)，或出現(xiàn)漏報(bào)、誤報(bào)、瞞報(bào)的，以及不辦理注銷手續(xù)的，商務(wù)主管部門(mén)可視情采取以下措施：

（1）提醒、約談、函詢投資主體，要求改正；
（2）通知相關(guān)行業(yè)組織，作為其評(píng)判投資主體信用等級(jí)、落實(shí)行業(yè)自律、推薦企業(yè)名單等的重要參考；
（3）通知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；
（4）將投資主體違規(guī)信息錄入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)；
（5）暫停辦理對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）手續(xù)，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合懲戒。

投資主體認(rèn)真履行報(bào)告義務(wù)，確保報(bào)送信息及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)視情給予聯(lián)合激勵(lì)。

商務(wù)主管部門(mén)和有關(guān)企業(yè)、單位須根據(jù)對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告工作的需要及工作量，配備信息審核人員（專職或兼職），并提供必要的經(jīng)費(fèi)及辦公設(shè)備。

事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資、投資主體在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，由事業(yè)單位法人、投資主體參照規(guī)程履行報(bào)告義務(wù)。
最后更新時(shí)間:2019-08-28 閱讀:155次

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